Autor Tema: Guia para llenado de Comprobante de Credito Fiscal.  (Leído 79054 veces)

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Guia para llenado de Comprobante de Credito Fiscal.
« : diciembre 06, 2012, 05:20:48 pm »
Ya dias queria hacerme un buen manual de como realizar estas complicadas facturas, mas que todo porque en ningun lugar he encontrado algo asi, y creo que podria ser muy util en lugar de pagar un curso.


Eso si, esta un poquito incompleto pues yo nunca he emitido facturas con retencion. Asi que amablemente solicito la ayuda de todos para terminar de completar este manual, de perfeccionarlo.


En ningun area soy estudiado y el aporte esta hecho mas de la propia experiencia. Hecha la aclaracion sigamos:



Manual de preparacion de Facturas de “Comprobante de Credito Fiscal”.










La factura de Comprobante Credito Fiscal es una especie fiscal  que se entega solo a los contibuyentes inscritos en el  regimen del IVA, exhibiendo su respectiva tarjeta de registro.


En esta factura de comprobante de credito fiscal  se hace la separacion o desglose del valor de la venta  y el porcentaje de impuesto generado.


Esto es porque la ley manda realizar todo cobro por venta o servicio realizado con el IVA incluido, el 13% del impuesto del IVA es invisible al cliente, pero es necesaria hacer la separacion del impuesto para efectos contables de los contribuyentes, es decir, para que ellos puedan calcular el impuesto que les corresponde pagar al gobierno.






Pasos de llenado:



Nombre del Cliente: Debe ser llenado con el nombre de la persona natural o persona  juridica a la cual se emitira el comprobante. Según se lea en la tarjeta. (ojo con los nombres complicados)

Ejemplo: Francisco Flores Malacate o bien, Industrias la Inconstancia, s.a. de c.v.



Direccion (del cliente): Como se recalca en el parentesis este se rellena con la direccion del cliente según aparece en la tarjeta de registro del IVA.

Ejemplo:  7 calle oriente y 9 avenida sur, #2-b. Barrio La Merced. Usulutan.


Departamento: Departamente en el cual esta residiendo el cliente. Es complamento de la direccion.

Ejemplo: San Salvador, San Miguel, etc, segun sea el caso.


NIT: las siglas de NIT significan Numero de Identificacion Tributario, identifican al portador junto con su nombre en toda transaccion que asi lo requiera, originalmente servia para realizar todas las responsabilidades tributarias.

El NIT esta compuesto por una serie de 14 numeros, en bloques de 4 digitos, 6 digitos (tu dia de nacimiento) 3 digitos y 1 digito.

Ejemplos de cómo debe verse un NIT:  1143-231267-001-5, o 0140-130475-101-3


NRC: De Numero de Registro de Comercio . Solo con este numero el contribuyente puede realizar transacciones fiscales en el Regimen del IVA. Y es indispensable  poder extender facturas de comprobante de credito fiscal a aquellos contribuyentes que lo requieran.

Ejemplos: 346-1, 237645-9, 2354-4


Giro: Es la actividad comercial a la que se dedica el cliente. Esta determinada en la tarjeta de NRC.

Ejemplos: Venta de Bebidas Alcoholicas. – Restaurantes . – Venta de Productos Basicos.


Condiciones de la Operación: Es la forma en que se realizara el cobro de la factura, que puede ser contado o credito mayormente. Podrian ser con cheque, etc.

Tambien puede darse la transaccion en consignacion, para lo cual debe haberse hecho un contrato de consignacion.

La Condicion de la Operacion dependera de las politicas de la empresa, lo mas comun es hacerlas de contado, lo que es pago inmediato del producto o servicio (mas generico, del valor de la transaccion). EL credito es para las transacciones  que seran cobradas al termino de un lapso de timpo acordado entre ambas partes, por ejemplo: Credito a 30 Dias, Credito a 7 Dias, Credito a 15 Dias, Cheque a 15 dias, etc.


Numero de Nota de Remision Anterior:  mi conocimiento de este parametro es nulo.


Venta a cuenta de: Aca va anotado el nombre del asistente de ventas, sirve para llevar control estadistico del rendimiento de los asistentes, tambien para la asignacion de premios, comisiones o regalias.


Fecha de Nota de Remision anterior:  Nuevamente, mi conocimiento de este parametro es nulo.



Todos estos parametros deben ser llenados en los comprobantes, siendo los indispensables el nombre del cliente, escrito sin errores; y el NRC, escrito sin errores. Los demas campos pueden obviarse, aunque conviene llenarlos.


Si hay errores la Factura de Comprobante de Credito Fiscal debe anularse, y realizar un nuevo comprobante al cliente, libre de errores.



Muy bien, sigamos al area de descripcion de la transaccion:




Cantidad y Descripcion: Aca debe apuntarse la cuantificacion y descripcion de el producto o servicio.

Ejemplos: 1 libra de clavos, 2 noches de alojamiento, 1 prueba de embarazo, 1 limpieza dental, 10 bidones de aceite, 1 servicio de acompañamiento nocturno, 1 hora de alquiler de lancha.

Hay que saber cuantificar y describir el producto o servicio antes de tratar de llenar estos campos.

El precio debe ir sin IVA, para eso podemos usar el valor del producto dividido entre 1.13 y redondear al centesimo.

Ejemplo: dividir 11.50 ente 1.13, resultado = 10.17699, redondeado al centesimo = 10.18


Precio Unitario: es el valor minimo del producto o servicio que se vende o presta.


Ventas No Sujetas:  son las actividades que la Ley de IVA no contempla entre las operaciones gravadas o exentas.
por ejemplo: la venta de un inmueble


Ventas Exentas: Aca se anotan los valores  que la ley determina que no debe pagarse ninguna cantidad en concepto de impuestos por ellas.

por ejemplo: los servicios de enseñanza que brindan las instituciones calificadas por el MINED.


Ventas Afectas: Aca va el valor de venta efectuada según la cantidad y descripcion del producto, usaremos tantas lineas como sea necesaria según los productos vendidos. Este valor va sin iva.


Sumas:  Se refiere a los totales de las ventas sujetas (ventas afectas), tambien hay un espacio para las sumas de las ventas no sujetas y para las ventas exentas, cada cual debera rellenado con sus respectivas sumas. Dicho de otra manera, no hay que mezclar aun las ventas sujetas, las no sujetas y las exentas, eso es mas adelante.


IVA: aca va el IVA generado, el cual corresponde al 13% de la suma de Ventas Sujetas. Para tener este valor debemos multiplicar el total de ventas sujetas por el 13%, si se puede, redondear al centesimo. Asi de facil.


Ejemplo: 10.18 por 13% = 1.3234, redondeado al centesimo = 1.32


Ventas no  sujetas: Aca va la suma de las ventas no sujetas.


Sub Total : La sumatoria de Suma de Ventas Sujetas, 13% IVA y Ventas No Sujetas.


IVA retenido:  se utiliza cuando es un gran contribuyente la persona o entidad  a la que le facturas (y si tu eres pequeño o mediano) entonces alli te retiene el 1% en montos arriba de 100 dolares. Te pueden dar un comprobante de rentecion cuando no se le coloque la cantidad en IVA retenido, sino, la misma factura te sirve como comprobante de retencion cuando va indicado el valor de la retencion.

(gracias a Xmart)


Ventas Exentas: Suma de las Ventas Exentas efectuadas.


Total: Sumatoria de Total a pagar.



Uno de manera sencilla debe verse asi:






Tarjeta de NRC de persona natural (persona de carne y hueso) y de persona juridica (comunmente sociedades).


         












Para realizar arreglos y agregar informacion solo coloquenla en una respuesta y vere de editar el cuerpo del manual.



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« Última Modificación: diciembre 09, 2012, 01:34:37 pm por Jarthur »
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